Для успешного развития компании необходимо постоянно оценивать ее состояние. Это важно для владельцев предприятий, которые хотят знать, насколько эффективен и устойчив их бизнес, и имеет ли он достаточные ресурсы для работы в период кризисов. И есть ряд показателей, которые могут ответить на эти вопросы.
Эксперты сервиса «Финансист» считают, что есть 4 важных показателя для определения «здоровья» бизнеса.
Текущая ликвидность
Это один из базовых аспектов финансовой устойчивости. Показатель отражает, как быстро активы организации могут быть обращены в наличные деньги. Грамотное управление финансами и баланс между капиталом компании и заемными средствами играют ключевую роль в этом процессе.
Текущая ликвидность показывает, насколько компания может удовлетворить свои обязательства на основе имеющихся активов. Для примера, если бы все кредиторы в один момент потребовали выплаты, справилась бы компания с выплатами?
Рассчитать показатель можно как отношение текущих активов к текущим обязательствам, где текущая ликвидность должна быть больше 1, чтобы бизнес мог продолжить деятельность.
Мгновенная ликвидность
Этот показатель определяет, какую часть задолженности компания может выплатить моментально из доступных средств. Для достижения оптимальной мгновенной ликвидности необходимо правильное финансовое планирование. Рекомендуется поддерживать мгновенную ликвидность на уровне не менее 0,2, чтобы не замедлять развитие компании.
Рассчитывается как: денежные средства делить на сумму задолженностей (зарплаты + долг перед поставщиками + краткосрочные кредиты).
Финансовая автономия
Показатель можно назвать коэффициент финансовой независимости. Он отражает, насколько компания обеспечена своими средствами, которые считаются наиболее надежным источником финансирования.
Эксперты сервиса «Финансист» отмечают, что наилучшей практикой считается показатель от 0,5, что обеспечивает финансовую стабильность при изменениях процентов по кредитам, несогласии поставщиков в отсрочке платежей и других негативных ситуациях.
Рассчитать можно, поделив собственный капитал на итоги баланса.
Обеспеченность собственными оборотными средствами
Этот индикатор ещё называют коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами (КОСОС). Он демонстрирует возможность организации полагаться на свои собственные ресурсы для выполнения обязанностей и поддержания функционирования.
Норма КОСОС — не меньше 0,1, а все цифры меньшего значения означают большую зависимость бизнеса от заимствованных средств.
Показатель равен: (Собственный капитал компании — внеоборотные активы) разделить на оборотные активы.
Чтобы улучшить КОСОС, рекомендуется применять осторожное финансовое планирование, откладывать процент на будущее и не расходовать всю прибыль на выплату дивидендов.
Что в итоге?
Бизнес будет способен поддерживать платежеспособность даже в условиях кризиса, если:
• текущая ликвидность превышает 1;
• мгновенная ликвидность от 0,2;
• коэффициент финансовой независимости −0,5 и выше;
• КОСОС равен 0,1 и выше.